Recientemente, la Cámara y el Senado aprobaron la Ley de Transparencia Corporativa como parte de la Ley de Autorización de Defensa Nacional más amplia , enviándola al escritorio del Presidente por mayoría a prueba de veto. Lo hicieron, apropiadamente, la misma semana que el Día Internacional contra la Corrupción.
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La Ley de Transparencia Corporativa es la culminación de un esfuerzo de años – de hecho, este y otros proyectos de ley similares se han presentado en varios congresos anteriores – para abordar un obstáculo importante para los esfuerzos eficaces contra la corrupción en los Estados Unidos: las empresas fantasma anónimas.
La formación de corporaciones y otras entidades legales en los Estados Unidos se rige estado por estado. Muchos estados recopilan menos información en este proceso que cuando solicitan una licencia de conducir. El área crítica donde falta la recopilación de información son los verdaderos beneficiarios reales, quienes ejercen un control significativo o obtienen un beneficio significativo de la entidad legal. La Ley de Transparencia Corporativa cierra este agujero en nuestras leyes anticorrupción al requerir que el Departamento del Tesoro recopile los nombres de los beneficiarios finales en el momento de la formación de la entidad.
Según la Ley de Transparencia Corporativa, un año después de que el proyecto de ley se convierta en ley, la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) deberá establecer un registro para recopilar el nombre, la dirección y la fecha de nacimiento de los beneficiarios finales. Un beneficiario final se define en la Ley como una persona que: ejerce un control sustancial sobre una corporación o sociedad de responsabilidad limitada; posee el 25 por ciento o más de las participaciones en el capital social de una corporación o compañía de responsabilidad limitada, o recibe beneficios económicos sustanciales de los activos de una corporación o sociedad de responsabilidad limitada. Se requerirá que los estados desarrollen los medios para reportar la información a FinCEN cuando se creen las entidades. Las corporaciones que existen ya tendrán dos años para presentar esta información a la FinCEN, y existen sanciones penales por proporcionar información falsa. Por lo tanto, todavía quedan algunos obstáculos que superar durante la implementación.
La transparencia en el proyecto de ley no es absoluta: la información no estará disponible para el público en general. Aún así, estará disponible para las fuerzas del orden y las instituciones financieras del sector privado cuando lo soliciten y con el consentimiento del cliente. Además, algunas empresas están exentas de los requisitos, como ciertos fondos de inversión, bancos, uniones de crédito, organizaciones benéficas y cualquier entidad con más de 20 empleados, $ 5 millones en ventas anuales y presencia física en los EE. UU. El proyecto de ley representa un importante dé un paso adelante y ayudará a las fuerzas del orden a tomar medidas enérgicas contra el abuso de nuestro sistema financiero por parte de los lavadores de dinero y otros delincuentes.
A nivel internacional, el secreto de nuestras leyes que rodean la formación de corporaciones y otras entidades legales se ha utilizado para facilitar la corrupción generalizada. El brillo de la legitimidad asociado con las empresas estadounidenses, combinado con la facilidad de formar empresas anónimas, ha convertido a nuestro sistema en una herramienta fundamental para los delincuentes internacionales. Algunos de los ejemplos más notables incluyen a Isabel dos Santos , la mujer más rica de África, quien, según los informes, lavó cientos de millones de dólares de dinero público a través de empresas fantasmas , incluidas las de Estados Unidos, así como el escándalo 1MDB . donde se utilizaron empresas fantasma anónimas para robar miles de millones de dólares del gobierno de Malasia.
A nivel nacional, la tendencia más reciente ha sido el uso de empresas fantasma anónimas para defraudar los fondos de ayuda para la crisis actual de Covid-19, incluido el programa de préstamos PPP. En un ejemplo , tres hombres utilizaron empresas fantasma para obtener préstamos de varios programas de ayuda de Covid-19 de manera fraudulenta. En otro , dos hombres llevaron a cabo un esquema similar, que también involucró defraudar a bancos.
La Ley de Transparencia Corporativa no pone fin a la capacidad de los delincuentes de utilizar el sistema financiero estadounidense para facilitar sus delitos y esconder y disfrutar de sus ganancias mal habidas. Un registro no es una solución milagrosa, como se puede ver en países como Reino Unido , que ya los tienen. Los delincuentes siempre pueden presentar información falsa a los registros y la verificación puede ser un desafío, aunque existen sanciones penales por proporcionar información falsa.
Todavía hay otras lagunas legales que deben cerrarse. Otra táctica favorita de los criminales y cleptócratas es utilizar bienes raíces para aparcar su riqueza obtenida ilícitamente. El Departamento del Tesoro puede abordar esto ampliando el programa de Órdenes de focalización geográfica. La GTO actual requiere que las compañías de seguros de títulos proporcionen al Departamento del Tesoro los beneficiarios reales de todas las transacciones de bienes raíces residenciales en efectivo por encima de $ 300,000. Actualmente se aplica a ciudades y condados en nueve estados. Expandir esta orden a todo el país y las transacciones comerciales de bienes raíces, y hacerla permanente ayudaría aún más a combatir la corrupción, e instamos a FinCEN a que lo haga.
Cualquier sistema efectivo contra el lavado de dinero necesita múltiples controles y contrapesos. Además de la legislación para recopilar información sobre el beneficiario final en el momento de la formación de la empresa, se deben aumentar los recursos para la aplicación de la ley, se debe exigir a los guardianes involucrados en la compra de artículos de lujo, como la industria inmobiliaria, que realicen la debida diligencia en las identidades de los compradores y las fuentes de sus fondos. , y los altos funcionarios de los bancos y otras instituciones que permiten el lavado de dinero deben ser procesados individualmente. Las instituciones financieras también deben aumentar los recursos dedicados al cumplimiento y aumentar la capacitación disponible para su personal.
Sin embargo, el hecho de que quede trabajo por hacer no debe restarle importancia al hecho de que se trata de un gran paso adelante en la lucha contra la corrupción. Al hacer que sea mucho más difícil esconderse detrás de empresas fantasma anónimas en los Estados Unidos, la Ley de Transparencia Corporativa dificulta que los delincuentes abusen de nuestro sistema financiero. Este es un paso importante que debe celebrarse, y todos debemos continuar con este trabajo, pero solo mediante una asociación entre el sector público y el privado podremos realmente evitar que los delincuentes internacionales aprovechen nuestras leyes para permitir sus actos corruptos.
