Una corte federal en el Distrito de Massachusetts, EE.UU., emitió una orden hoy autorizando al IRS a entregar una citación de John Doe a Circle Internet Financial Inc., o sus predecesores, subsidiarias, divisiones y afiliadas, incluida Poloniex LLC (colectivamente “Circle”), buscando información sobre los contribuyentes estadounidenses que realizaron al menos el equivalente a $ 20,000 en transacciones en criptomonedas durante los años 2016 a 2020.
Antilavadodedinero / Justice.gov
El IRS está buscando los registros de estadounidenses que realizaron negocios con Circle, un intercambiador de moneda digital con sede en Boston oa través de él.
“Aquellos que realizan transacciones con criptomonedas deben cumplir con sus obligaciones fiscales como cualquier otro contribuyente”, dijo el Fiscal General Adjunto Interino David A. Hubbert de la División de Impuestos del Departamento de Justicia. “El Departamento de Justicia continuará trabajando con el IRS para garantizar que los propietarios de criptomonedas paguen su parte justa de los impuestos”.
“Herramientas como la citación de John Doe autorizada hoy envían un mensaje claro a los contribuyentes estadounidenses de que el IRS está trabajando para garantizar que cumplan plenamente con el uso de la moneda virtual”, dijo el comisionado del IRS Chuck Rettig. “La citación de John Doe es un paso para permitir que el IRS descubra a aquellos que no informan adecuadamente sus transacciones en moneda virtual. Haremos cumplir la ley cuando encontremos incumplimiento sistémico o fraude “.
La criptomoneda, como se define generalmente, es una representación digital de valor. Debido a que las transacciones en criptomonedas pueden ser difíciles de rastrear y tienen un aspecto inherentemente pseudoanónimo, los contribuyentes pueden usarlas para ocultar ingresos imponibles al IRS. En la orden del tribunal, el juez estadounidense Richard G. Stearns encontró que existe una base razonable para creer que los usuarios de criptomonedas pueden haber incumplido las leyes fiscales federales.
La orden de la corte le otorga al IRS permiso para entregar lo que se conoce como una citación “John Doe” en Circle. La petición de los Estados Unidos no alega que Circle haya incurrido en irregularidades en relación con su negocio de cambio de moneda digital. Más bien, de acuerdo con la orden del tribunal, la citación busca información relacionada con la “investigación del IRS de un grupo o clase de personas determinables” que el IRS tiene una base razonable para creer que “puede haber incumplido cualquier disposición de las leyes de ingresos internos [ .] ”De acuerdo con la copia de la citación presentada con la petición, el IRS solicita que Circle produzca registros que identifiquen a los contribuyentes estadounidenses descritos anteriormente, junto con otros documentos relacionados con sus transacciones en criptomonedas.
El IRS emitió una guía sobre el tratamiento fiscal de las monedas virtuales en el Aviso del IRS 2014-21 , que establece que las monedas virtuales que se pueden convertir en moneda tradicional son propiedad a efectos fiscales. La guía explica que la recepción de moneda virtual como pago por bienes o servicios se trata como ingreso y que un contribuyente puede tener una ganancia o pérdida en la venta o intercambio de una moneda virtual, dependiendo del costo del contribuyente para comprar la moneda virtual (que es decir, la base imponible del contribuyente).
