Danske Financial institution el año pasado fue declarado culpable por cargos criminales de lavado de dinero por 230 mil millones de dólares y acordó perder 2 mil millones de dólares para resolver el caso con el Departamento de Justicia de Estados Unidos.
Los funcionarios de justicia dicen que el caso es un excelente ejemplo del tipo de corrupción financiera international que puede exponerse con la ayuda de alguien con información privilegiada, y están desarrollando planes para reclutar más denunciantes para generar nuevas pistas.
Según un programa de la administración Biden que el Departamento de Justicia planea revelar en unas semanas, las autoridades ofrecerán a los denunciantes que brinden pistas que conduzcan a procesamientos exitosos un porcentaje de las sanciones y tarifas resultantes, una cantidad que podría ascender a millones de dólares.
La iniciativaEstá diseñado para ayudar a los fiscales a navegar en el mundo de la mala conducta financiera prison persuadiendo a las empresas a reforzar el cumplimiento interno y las divulgaciones voluntarias de irregularidades y proporcionando unahoja de ruta para presentar cargos contra aquellos que no lo hacen.
La fiscal normal adjunta Lisa Monaco describió el esfuerzo como una versión moderna de las recompensas que las fuerzas del orden ofrecían en “los días de los carteles de ‘Se busca’ en el Viejo Oeste”, y las autoridades dicen que podría conducir a confiscaciones de activos por valor de cientos de millones o miles de millones de dólares anuales.
La expansión de los programas de denuncia de irregularidades en todo el gobierno de Estados Unidos desde 2011 —cuando el Congreso otorgó a algunas agencias federales nuevos poderes para pagar por pistas bajo la Ley Dodd-Frank— ha recibido apoyo bipartidista.
Sin embargo, algunos abogados defensores de delitos de cuello blanco advirtieron que los esfuerzos del Departamento de Justicia podrían socavar la capacidad de las corporaciones de realizar sus propias investigaciones, creando un incentivo para que los informantes eludan el cumplimiento interno con la esperanza de obtener un pago.
Y los defensores de los denunciantes expresaron su preocupación por que los fiscales pudieran verse inundados de pistas, lo que dificultaría determinar cuáles tienen más probabilidades de conducir a casos exitosos.
Durante muchos años, el Departamento de Justicia ha pagado a los denunciantes en virtud de la Ley de Reclamos Falsos, que se limita a los casos civiles que implican el abuso del vasto sistema de contratación federal del gobierno de Estados Unidos. Los fiscales y sus informantes participaron en el último ejercicio fiscal. Un récord de 543 acuerdos y sentencias por un whole de 2.680 millones de dólares.
Los funcionarios dijeron que están modelando el nuevo programa según modelos similares de otras dos agencias federales, la Comisión de Bolsa y Valores y la Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos.
La SEC recibió 18.000 denuncias en el año fiscal 2023, casi un 50 por ciento más que el año anterior, y pagó una cifra récord de 600 millones de dólares a 68 denunciantes. La CFTC recibió 1.530 denuncias y pagó a siete denunciantes un whole de 16 millones de dólares el año pasado.
Los premios de la SEC en 2023 incluyeron Un pago récord de 279 millones de dólares a un informante en un caso de soborno que involucraba a la empresa sueca de telecomunicaciones Ericsson y que se resolvió por 1.100 millones de dólares. En 2021, la CFTC recibió casi 200 millones de dólares a un ex empleado del Deutsche Financial institution que proporcionó información en un caso de manipulación de tasas de interés que resultó en que el banco alemán fuera multado con 2.500 millones de dólares.
Las autoridades no ofrecieron detalles de qué tipo de información proporcionaron los denunciantes en esos casos, citando leyes destinadas a mantener el anonimato de los informantes que podrían enfrentar represalias por parte de sus empleadores u otros.
El Departamento del Tesoro, a través de su Pink de Management de Delitos Financieros, también está Establecimiento de nuevas normas para los denunciantes ordenado por el Congreso, que implementará pagos obligatorios a los informantes.
Los denunciantes federales en todos estos programas son elegibles para recibir pagos que van desde el 10 por ciento al 30 por ciento de las multas y tarifas impuestas en el caso, dependiendo del valor que haya tenido su información en el proceso, dijeron los funcionarios.
“La mayor historia no contada en materia de denuncia de irregularidades son estas nuevas leyes de premios y la revolución que están causando”, dijo el abogado Stephen Kohn, quien representó a Wilkinson, un ciudadano británico cuya identidad se filtró cuando el escándalo del Danske Financial institution se hizo público en 2018. “Los denunciantes están siendo compensados por delatar a algunas de las corporaciones más grandes del mundo”.
Wilkinson, que fue el primero en hacer públicas sus acusaciones en el caso del Danske Financial institution en 2014, no ha recibido una indemnización por denuncia de irregularidades. Las autoridades federales dijeron que probablemente no será elegible para solicitar el pago en virtud del nuevo programa del Departamento de Justicia, que se limitará a los casos dentro del departamento que se originen después de que se ponga en marcha el programa.
Los funcionarios de Justicia dijeron que la iniciativa tiene como objetivo llenar los vacíos de aplicación en áreas donde las otras agencias federales carecen de jurisdicción authorized. Citaron operaciones de lavado de dinero extranjeras que involucran a instituciones estadounidenses, sobornos a empleados del gobierno y abusos del sistema financiero estadounidense por parte de empresas que no cotizan en bolsa y que están fuera del alcance de la SEC.
Según las directrices, los funcionarios dijeron que los denunciantes podrán recibir recompensas en efectivo siempre que no hayan estado involucrados en la presunta mala conducta y que su información ayude a lograr una condena por un monto mínimo de acuerdo. Esa cifra aún no se ha anunciado. Un requisito comparable en la SEC establece el límite para los casos que resulten en acuerdos de un millón de dólares o más.
“El objetivo aquí es la rendición de cuentas”, dijo un alto funcionario del Departamento de Justicia, que habló bajo condición de anonimato porque los detalles del programa no se han concretado. “Ya se trate de procesos penales y de responsabilizar a los individuos, o de recuperar los ingresos del delito, todo adopta la forma de disuasión normal”.
Además del caso del Danske Financial institution, las autoridades señalaron varios otros ejemplos del tipo de mala conducta prison que el nuevo programa de denuncia de irregularidades pretende descubrir.
En diciembre de 2020, la filial estadounidense de Vitol, una empresa comercializadora de energía, acordó pagar 135 millones de dólares para resolver los cargos de participación en un plan para sobornar a funcionarios gubernamentales en Brasil, Ecuador y México a cambio de información privilegiada para ayudar a ganar contratos de flamable para calefacción.
En mayo de 2022, Glencore, una corporación minera y comercializadora de materias primas con sede en Suiza, se declaró culpable de sobornar a funcionarios de Estados Unidos, el Reino Unido y Brasil, y de intentar manipular los precios del flamable. La empresa aceptó pagar 1.100 millones de dólares para resolver el caso.
En marzo pasado, Trafigura, una multinacional de materias primas con sede en Suiza, se declaró culpable de los cargos de soborno a funcionarios brasileños para hacer negocios con una compañía petrolera controlada por el Estado y acordó resolver el caso por 126 millones de dólares.
La disposición del Departamento de Justicia a pagar por las pistas “les facilita la vida y les ayuda a presentar demandas, incluso algunas que de otro modo no habrían descubierto”, dijo Robert Anello, un abogado defensor corporativo de Nueva York. “Es muy útil para el gobierno y han hecho lo posible para hacerlo en todos los ámbitos de las acciones penales y lo que podríamos llamar acciones civiles cuasi penales, como sanciones y acoso sexual”.
En abril, el Departamento de Justicia comenzó a probar un programa independiente para ofrecer acuerdos de no procesamiento a personas con información privilegiada de empresas que estén dispuestas a proporcionar información sobre mala conducta y cooperar en investigaciones contra terceros. Las fiscalías de Estados Unidos en Nueva York y California están probando versiones similares de ese programa.
“Nuestro mensaje a los denunciantes es claro: el Departamento de Justicia quiere saber de ustedes”, dijo Monaco en una conferencia de la Asociación Estadounidense de Abogados en marzo. “Y para aquellos que estén considerando una autodivulgación voluntaria, nuestro mensaje es igualmente claro: llamen a nuestra puerta antes de que llamemos a la suya”.
Sin embargo, algunos abogados advirtieron que la disposición del gobierno a recompensar a los informantes podría ir en contra de su presión para que las corporaciones se investiguen a sí mismas de manera más efectiva. Por ejemplo, dijeron, los empleados podrían optar por no presentar denuncias ante el departamento de cumplimiento interno de su empresa a favor de solicitar un pago a las autoridades federales.
Los denunciantes no siempre tienen una imagen completa de lo que está sucediendo dentro de una empresa y, en algunos casos, la mala conducta que denuncian ante los investigadores “no es lo que el denunciante pensó que period”, dijo Mike Piazza, un abogado de Dallas que ha defendido a empresas en casos de denuncia de irregularidades.
Una vez que los fiscales federales abren una investigación, dijo, “puede haber un gran daño a la reputación” de una empresa, incluso si las acusaciones son infundadas y no se presentan cargos penales.
Sin embargo, los funcionarios federales dijeron que los denunciantes que primero planteen sus preocupaciones internamente seguirán siendo elegibles para recibir pagos de recompensa incluso si los funcionarios de la empresa luego denuncian la mala conducta al Departamento de Justicia.
Los defensores de los denunciantes han expresado su preocupación por el hecho de que el gran volumen de pistas ha amenazado con abrumar a las autoridades de otras agencias federales que tienen programas de recompensas. En algunos casos, eso ha provocado demoras administrativas en las investigaciones y en el pago de las recompensas.
El programa de denuncia de irregularidades del Servicio de Impuestos Internos ha fallado en los últimos años en medio de reducciones de private. La cantidad de ingresos que el IRS recaudó en casos de cumplimiento de la ley por fraude fiscal que involucraron pistas de denunciantes se desplomó de $1.4 mil millones en 2018 a $172 millones en 2022, según esa agencia.
En un informe de 2019, esa agencia descubrió que los pagos a los denunciantes tardaban hasta una década en procesarse y 23 denunciantes murieron en 2018 mientras aún esperaban pagos que nunca se realizaron.
Siri Nelson, directora ejecutiva del Centro Nacional de Denunciantes, dijo que su organización ha presionado a los funcionarios del Departamento de Justicia para que establezcan una oficina dedicada a los denunciantes con suficiente private para determinar qué pistas vale la pena seguir y para agilizar los pagos de las indemnizaciones.
“Muchas veces escuchamos inquietudes sobre cómo manejar todas las pistas, cómo diferenciamos lo que es legítimo de lo que no tiene fundamento o es engañoso y genera una pérdida de tiempo para la agencia”, dijo Nelson.
