La RSM International fue acusada el martes de violar las reglas de independencia del auditor de la SEC en al menos 100 informes de auditoría para 15 o más clientes de auditoría.
La SEC acusó a RSM US LLP en una orden administrativa interna (pdf) y no acudió a los tribunales.
La firma resolvió los cargos sin admitir o negar los hallazgos de la SEC. Acordó pagar una multa de $ 950,000.
RSM International, con sede en Londres, tiene alrededor de 43,000 empleados en más de 120 países.
La unidad estadounidense, anteriormente conocida como McGladrey LLP, tiene su sede en Chicago y tiene alrededor de 80 oficinas en todo el país. Es la quinta firma contable más grande de los Estados Unidos.
La SEC dijo que RSM US violó las reglas de independencia al proporcionar servicios que no son de auditoría a clientes de auditoría, incluidos servicios de secretaría corporativa, facilitación de pagos, subcontratación de nóminas, personal prestado, diseño o implementación de sistemas de información financiera, contabilidad, externalización de auditoría interna y servicios de asesor de inversiones.
Las violaciones a la independencia también fueron causadas por un socio de una filial de RSM en Australia que formó parte de la junta de un cliente de auditoría de EE. UU.
La SEC descubrió que los controles de independencia de RSM US eran inadecuados, «lo que resulta en la falla de la empresa para identificar y evitar estos servicios prohibidos que no son de auditoría y la relación laboral prohibida».
Las violaciones ocurrieron entre 2014 y 2015, y ciertas violaciones permanecieron sin ser detectadas hasta al menos 2016, dijo la SEC.
La SEC dijo que las acciones de RSM US causaron que los clientes de auditoría violen sus obligaciones de que sus estados financieros sean auditados por contadores públicos independientes.
En febrero de este año, la SEC multó a la unidad japonesa de Deloitte, Deloitte Touche Tohmatsu LLC, por $ 2 millones por violar las reglas de independencia del auditor y suspendió a su ex CEO y director de independencia por causar las violaciones.
En 2015, la SEC multó a los padres de Deloitte , Deloitte & Touche LLP , por más de $ 1 millón por violar las reglas de independencia del auditor. La filial de consultoría de Deloitte mantuvo una relación comercial con un administrador que forma parte de las juntas y comités de auditoría de tres fondos auditados por Deloitte.
En 2014, un ex director de riesgos de Deloitte & Touche resolvió los cargos de la SEC alegando que aceptó decenas de miles de dólares en «marcadores de casino» mientras se desempeñaba como asesor en la auditoría del propietario de los casinos. James T. Adams fue suspendido por dos años de ejercer como contador para compañías públicas por ocultar los marcadores de casino de Deloitte & Touche y mentirle a otro socio cuando se le preguntó si tenía marcadores de casino.
También en 2014, KPMG pagó a la SEC una multa de $ 8.2 millones por violar las reglas de independencia del auditor al proporcionar asistencia que no es de auditoría, incluidos los servicios de contabilidad y finanzas corporativas a los afiliados de las compañías que estaba auditando.
En 2015, la SEC acusó a Grant Thornton India LLP y Grant Thornton Audit Pty Limited, con sede en Australia, de violaciones de independencia del auditor. Dos socios de Grant Thornton Mauricio formaron parte de los consejos de administración de subsidiarias de Mauricio que eran clientes de auditoría de Grant Thornton. Las empresas pagaron multas combinadas de alrededor de $ 350,000 para liquidar los cargos.
En 2014, la SEC o la PCAOB acusaron a quince firmas de auditoría más pequeñas de violar las reglas de independencia del auditor. La SEC dijo que ocho de las firmas se basaron en datos de los estados financieros y señala que las firmas de auditoría se habían preparado para los clientes. Eso significaba que las firmas de auditoría estaban auditando su propio trabajo.
ALD/FCPA
