El Banco admite los años en que abrió y mantuvo las cuentas de los clientes en violación del Acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos; Acuerda pagar $ 195 millones como parte de un acuerdo de enjuiciamiento diferido con el Departamento de Justicia
Mizrahi-Tefahot Bank Ltd., (Mizrahi-Tefahot) y sus subsidiarias, United Mizrahi Bank (Switzerland) Ltd. (UMBS) y Mizrahi Tefahot Trust Company Ltd. (Mizrahi Trust Company), firmaron un acuerdo de prosecución diferida (DPA) con el Departamento de Justicia presentó hoy en el Tribunal de Distrito de los EE. UU. para el Distrito Central de California, anunció el Subprocurador General Adjunto Principal Richard E. Zuckerman de la División de Impuestos del Departamento de Justicia, la Primera Fiscal Auxiliar de los Estados Unidos, Tracy L. Wilkison, y el Jefe Don Fort Para el Servicio de Impuestos Internos-Investigación Criminal. Como parte del acuerdo, Mizrahi-Tefahot pagará $ 195 millones a los Estados Unidos.
Mizrahi-Tefahot es uno de los bancos más grandes de Israel, con más de 4,000 empleados, y se cotiza en la Bolsa de Valores de Tel-Aviv. Durante el período relevante de actividad criminal, Mizrahi-Tefahot tenía sucursales en Los Ángeles, California, las Islas Caimán y Londres, Inglaterra. En 2014, la sucursal de las Islas Caimán entregó su licencia y se cerró. UMBS, una subsidiaria de Mizrahi-Tefahot, tenía una sucursal en Zurich, Suiza. Mizrahi Trust Company, una subsidiaria de propiedad total de Mizrahi-Tefahot, operaba bajo la autoridad reguladora del Banco de Israel. En conjunto, Mizrahi-Tefahot, UMBS y Mizrahi Trust Company proporcionaron servicios de banca privada, gestión de patrimonio y servicios financieros a individuos y entidades de alto patrimonio neto en todo el mundo, incluidos ciudadanos estadounidenses, extranjeros residentes y residentes permanentes.
«La admisión de culpabilidad y el acuerdo de Mizrahi-Tefahot con los Estados Unidos para pagar multas significativas y pagar los honorarios percibidos por ayudar a los estadounidenses que evaden impuestos a sabiendas refleja los esfuerzos continuos de la División de Impuestos para poner fin al papel criminal de las instituciones financieras internacionales en la perpetuación de impuestos en el extranjero. fraude ”, dijo el subprocurador general adjunto Zuckerman. “Una institución financiera no es una entidad sin rostro, sino que es la encarnación de los actos de sus banqueros, gerentes de relaciones y todos los empleados. «Cuando los empleados de un banco, en cualquier nivel, facilitan el fraude fiscal de EE. UU., El banco facilita el fraude fiscal y será responsable».
«Durante más de una década, este banco israelí, a través de sus empleados, se involucró en una conducta diseñada para ocultar los fondos de sus clientes para que pudieran evitar pagar los impuestos sobre la renta de los EE. UU.», Dijo la primera fiscal adjunta de los Estados Unidos, Tracy L. Wilkison, «solicitó Mizrahi-Tefahot Los clientes de Los Ángeles y otras ciudades de los Estados Unidos abrirán cuentas en el extranjero con la esperanza de que nunca se vinculen con los clientes estadounidenses. Como resultado de esta conducta criminal, el banco pagará los aranceles que ganó, reembolsará a los Estados Unidos los ingresos fiscales perdidos y pagará una multa sustancial «.
«El anuncio de hoy envía un mensaje claro de que los bancos, que promueven el uso de planes de impuestos offshore contra los Estados Unidos, serán responsables y enfrentarán multas y sanciones importantes», dijo Don Fort, Jefe de Investigación Criminal del IRS. “Cualquier institución financiera, sin importar dónde opere, será responsable si ayuda a los residentes de los EE. UU. A esquivar sus responsabilidades fiscales. «Este acuerdo con Mizrahi-Tefahot es el último aviso a los contribuyentes estadounidenses, que podrían violar la ley, de que podemos y descubriremos sus activos ocultos».
En la DPA y los documentos judiciales relacionados, Mizrahi-Tefahot admitió que desde 2002 hasta 2012 las acciones de sus banqueros, gerentes de relaciones y otros empleados defraudaron a los Estados Unidos y específicamente al Servicio de Impuestos Internos (IRS) con respecto a los impuestos al conspirar con los Estados Unidos. contribuyentes-clientes y otros. Los actos de los empleados de Mizrahi-Tefahot de abrir y mantener cuentas bancarias en Israel y en otras partes del mundo y violar el Acuerdo de Intermediario Calificado de Mizrahi-Tefahot (Acuerdo QI) con el IRS permitieron a los contribuyentes de los EE. UU. Esconder ingresos y activos del IRS.
De acuerdo con la declaración de hechos presentada y la DPA, estos empleados tomaron medidas para ayudar a los clientes de EE. UU. A ocultar su propiedad y control de los activos y fondos mantenidos en Mizrahi-Tefahot, Mizrahi Trust Company y UMBS, lo que permitió que esos contribuyentes de los clientes de EE. UU. Evadieran sus obligaciones fiscales en los Estados Unidos, que incluyen:
- Asistencia y derivación de clientes de EE. UU. A profesionales para abrir y mantener cuentas en Mizrahi-Tefahot y UMBS en los nombres de seudónimos, nombres en clave, Mizrahi Trust y entidades nominadas extranjeras en ubicaciones en el extranjero, como St. Kitts and Nevis (Nevis), Liberia , Islas Turcas y Caicos, y las Islas Vírgenes Británicas (BVI), y por lo tanto, permiten a los contribuyentes estadounidenses ocultar su propiedad real en las cuentas y mantener cuentas no declaradas;
- Abrir cuentas de clientes en Mizrahi-Tefahot y UMBS para clientes conocidos de EE. UU. Que utilizan formularios de identificación que no son de EE. UU., Y no mantener copias de los documentos de identificación y apertura de cuenta requeridos;
- Abrir y mantener cuentas bancarias nominales extranjeras para ciertos clientes de EE. UU. Que tienen valores en los EE. UU., Lo que permite a los contribuyentes de los EE. UU. Evadir los requisitos de informes de EE. UU. Sobre las ganancias de los títulos en violación del Acuerdo QI de Mizrahi-Tefahot con el IRS;
- Entrar en acuerdos de «retención de correo» con clientes de EE. UU. Mediante los cuales los empleados de Mizrahi-Tefahot y UMBS mantuvieron extractos bancarios y otros correos relacionados con cuentas en sus oficinas en Israel y Suiza, y al hacerlo, permiten que los documentos que reflejan la existencia de las cuentas en el extranjero permanezcan fuera los Estados Unidos;
- Hasta 2008, los clientes estadounidenses de la sucursal de Mizrahi-Tefahot en Los Ángeles pueden utilizar sus fondos en cuentas offshore de Mizrahi-Tefahot y UMBS a través de préstamos de respaldo, a la vez que excluyen cualquier registro de la cuenta de prenda offshore en su Los La sucursal de Angeles aprovechará las leyes de privacidad de Israel y Suiza y evitará la divulgación de los fondos a las autoridades fiscales de los EE. UU .;
- No cumplir con los requisitos del Acuerdo de QI de Mizrahi-Tefahot al (i) permitir que los clientes de EE. UU. Que se nieguen a proporcionar al banco los Formularios de IRS W-8BEN y / o W-9 adecuados continúen operando en cuentas que tienen valores de EE. UU., (Ii ) transferir activos a cuentas de entidades extranjeras controladas por clientes de EE. UU. para evitar los requisitos de informes de QI adecuados y (iii) no abordar oportunamente las deficiencias de cumplimiento en las cuentas de clientes de EE. UU. y
- Hasta el 2008, enviamos periódicamente «Representantes itinerantes» a los Estados Unidos para solicitar nuevos clientes y reunirse con los clientes existentes en Los Ángeles, California, Nueva York y otras ubicaciones en los Estados Unidos con el fin de abrir cuentas y revisar de manera secreta y Gestión de cuentas offshore de clientes existentes.
De acuerdo con los términos de la DPA, Mizrahi-Tefahot, UMBS y Mizrahi Trust Company cooperarán plenamente, sujeto a las leyes y regulaciones aplicables, con los Estados Unidos, el IRS y otras autoridades de los Estados Unidos. La DPA establece que Mizrahi-Tefahot se asegurará de que todas sus sucursales en el extranjero y otras compañías bajo su control que brindan servicios financieros a los clientes cubiertos por la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras, 26 USC §§ 1471-1474 (FATCA), continuarán implementar y mantener un programa efectivo de controles internos con respecto al cumplimiento con FATCA en sus afiliados y subsidiarias. La DPA también requiere que Mizrahi-Tefahot y sus subsidiarias revelen de manera afirmativa cierta información material que luego puede descubrir con respecto a las cuentas relacionadas con los Estados Unidos,
El pago de $ 195 millones consiste en: 1) una restitución de $ 53 millones, que representa la pérdida pecuniaria aproximada aproximada a los Estados Unidos como resultado de la conducta criminal; 2) devolución por un monto de $ 24 millones, que representa las tarifas brutas aproximadas pagadas al banco por los contribuyentes de los EE. UU. Con cuentas no declaradas en el banco desde 2002 hasta 2012; y 3) una multa de $ 118 millones.
Este acuerdo marca la segunda vez que un banco israelí ha admitido una conducta criminal similar. En diciembre de 2014, el Banco Leumi Group firmó un DPA con el Departamento de Justicia admitiendo que conspiró para ayudar y ayudar a los contribuyentes estadounidenses a preparar y presentar declaraciones de impuestos falsas al IRS al ocultar ingresos y activos en cuentas bancarias extraterritoriales en Israel y otros lugares. alrededor del mundo.
El asistente del fiscal general adjunto Zuckerman, el primer fiscal adjunto Wilkison y el jefe Fort elogiaron a los agentes especiales de IRS-Criminal Investigation, que investigaron este caso, y al jefe de la Sección de Ejecución Criminal del Oeste, Larry J. Wszalek y a los abogados litigantes Melissa S. Grinberg y Lisa L. Bellamy de la División de Impuestos, que procesó este caso. El Subprocurador General Adjunto principal, Zuckerman, también agradeció a la Oficina del Fiscal Federal para el Distrito Central de California por su asistencia sustancial.
ALD/Justice.gov
