OCDE, la poderosa organización internacional cuyos miembros representan las economías más grandes del mundo ha emitido una fuerte alerta sobre las “amenazas y riesgos” que plantean los abogados, contadores y otros facilitadores que ayudan a sus clientes a cometer y ocultar delitos financieros, como el lavado de dinero, evasión fiscal y otros.
Antilavadodedinero / Icij.org
Estos «facilitadores profesionales», a menudo asociados con la industria secreta de las finanzas extraterritoriales, «socavan no solo el estado de derecho, sino también su propia profesión», dice la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos con sede en París en un nuevo informe. Si bien no llega a prescripciones concretas, el informe incluye recomendaciones generales destinadas a «apuntar a los habilitadores profesionales e interrumpir sus actividades».
El informe «Ending the Shell Game», que cita informes del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación en su párrafo inicial, marca la primera incursión detallada de la OCDE en el ámbito de los habilitadores profesionales criminales, un término amplio que abarca un popurrí de genios con habilidades especiales. , incluidos asesores fiscales, gestores patrimoniales, abogados, contables, agentes de constitución de sociedades y sociedades fiduciarias.
Muchos de los 37 países miembros de la OCDE, incluidos los Estados Unidos, los Países Bajos y Suiza, albergan una gran cantidad de habilitadores profesionales y tienen un historial deficiente en la responsabilización de los diversos sectores.
Las recomendaciones para los países incluyen más educación sobre el papel de los facilitadores en los delitos financieros y leyes más estrictas para responsabilizarlos penalmente. Cuando los abogados pueden esconderse con demasiada facilidad detrás del privilegio cliente-abogado y negarse a compartir posibles pruebas de delitos con las fuerzas del orden, por ejemplo, la OCDE sugiere que los países consideren una nueva legislación.
Todos los países, sugiere la OCDE, deberían crear estrategias nacionales «para hacer frente a los habilitadores profesionales que participan activamente en delitos fiscales y otros delitos financieros».
El informe se esfuerza por distinguir a los cómplices de mover y ocultar dinero ilícito de los profesionales que siguen la ley.
“La mayoría de los profesionales respetan la ley y desempeñan un papel importante al ayudar a las empresas y las personas a comprender y cumplir la ley y ayudar al sistema financiero a funcionar sin problemas”, dice el informe. “Estos profesionales respetuosos de la ley deben diferenciarse de un pequeño grupo de profesionales que utilizan sus habilidades y conocimientos de la ley para promover, comercializar y facilitar activamente la comisión de delitos por parte de sus clientes.
Facilitadores profesionales en las sombras
Tanto los países pobres como los ricos están bajo una presión creciente para recuperar miles de millones de dólares en ingresos perdidos por la evasión fiscal y tomar medidas enérgicas contra los delitos financieros. Los asesores fiscales, abogados y contables son socios valiosos para los actores deshonestos que necesitan estructuras sofisticadas y consejos inteligentes para burlar a las fuerzas del orden.
La Dra. Katie Benson , profesora de la Facultad de Derecho de la Universidad de Lancaster que ha escrito extensamente sobre el tema, dijo que el interés en los facilitadores se ha disparado en los últimos años. “Cada vez más, se hace más hincapié en sancionar a las personas por hacer esto”, dijo Benson. «Existe la preocupación de que no suceda lo suficiente».
El informe de la OCDE destaca ejemplos de todo el mundo de profesionales que ocultan el dinero de los clientes, a menudo a través de empresas fantasmas cuyos propietarios son difíciles de rastrear. En un caso estadounidense citado en el informe, los asesores fiscales prepararon pérdidas comerciales falsas en las declaraciones de impuestos para reducir los impuestos pagados. En otro de Suecia y el Reino Unido, la OCDE describió un incidente en el que un especialista offshore anónimo alentó a los clientes a comunicarse a través de correos electrónicos cifrados y cambió de banco para evitar ser detectado por la policía.
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Los facilitadores profesionales operan en entornos donde los servicios, incluida la creación de empresas y la contratación de directores nominados como testaferros, se pueden comprar a bajo precio, dice la OCDE. Estos servicios atraen a delincuentes que emplean facilitadores para diseñar esquemas que ocultan activos a través de empresas «offshore» de bajo costo detrás de negocios «onshore» aparentemente más legítimos.
Las sucesivas exposiciones de ICIJ de la industria offshore han contribuido al creciente interés en los habilitadores, dijo la OCDE. Las investigaciones de los Panama Papers y Paradise Papers , lideradas por ICIJ y Süddeutsche Zeitung, ayudaron a impulsar importantes iniciativas entre los gobiernos para rastrear la presunta facilitación de la evasión fiscal en el extranjero, según la OCDE.
En 2018, más de dos años después de la investigación de los Papeles de Panamá, los fiscales estadounidenses anunciaron cargos penales contra Dick Gaffey, un contador de Massachusetts cuyos servicios fueron expuestos a través de informes de periodistas. Gaffey se declaró culpable de conspirar con los contribuyentes estadounidenses para ayudarlos a evadir impuestos y lavar dinero. Fue condenado a más de tres años de prisión.
El año pasado, como consecuencia de la investigación de los Paradise Papers de ICIJ de 2017, el organismo de control financiero de Singapur multó a la empresa fiduciaria AsiaCiti con casi 800.000 dólares por «infracciones graves» de las normas contra el blanqueo de capitales después de que la empresa ignorara o ignorara las señales de alerta, incluida la fuente de los fondos de un cliente.
En diciembre, luego de la investigación de ICIJ sobre las filtraciones de Luanda en 2020 , los reguladores portugueses recomendaron que las empresas auditoras se enfrenten a cargos penales por no informar de las transacciones que llevan el sello de fraude en acuerdos que ayudaron a la multimillonaria angoleña Isabel dos Santos a enriquecerse.
El informe de la OCDE señala que algunos países han comenzado a actuar. El Reino Unido permite que se presenten cargos contra los facilitadores sospechosos de participar en actividades delictivas. En México, los facilitadores del crimen pueden ser encarcelados hasta por 16 años. El grupo de trabajo especial de India para identificar y erradicar las empresas fantasma también rastrea a los especialistas que lo hacen posible, según la OCDE.
Otros países luchan con la novedad de tener que probar un caso penal contra expertos que durante mucho tiempo han operado en las sombras, según la OCDE.
Informes independientes revelan que Estados Unidos, desde donde abogados , contadores y agentes inmobiliarios asisten habitualmente a los planes delictivos, tiene un historial particularmente pobre. En 2016, el Grupo de Acción Financiera, que establece estándares globales para las leyes contra el lavado de dinero, describió la débil regulación estadounidense de los habilitadores como “la brecha de supervisión más significativa” en su lucha contra los delitos financieros.
La OCDE discutirá su informe el próximo mes durante la cumbre anual anticorrupción de la organización.
