Jorge Ayax Cabello es contador público por la Facultad de Ciencias de la Administración de la UAdeC, México, y en su artículo se refiere a los peligros relacionados con las tipologías en materia de lavado de dinero.
Antilavadodedinero
Algunas tipologías en materia de lavado de dinero que las autoridades de los diferentes países han podido identificar, para precisamente detectar estas redes de lavado de dinero, han sido dadas a conocer por la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), dentro de sus facultades y atribuciones, al respecto se resume parte de esta importante información:
1. Estructura corporativa simula operaciones para lavar dinero ilícito.
En este caso, una organización ofrece por medio de agentes independientes los servicios de lavado de dinero a organizaciones delictivas en el país (A), país (B) y otros.
Para poder llevar a cabo dichas operaciones, la organización crea y tiene a su disposición al menos 42 empresas fachada en el país (A), muchas otras en el país (B) y en otros con diversos giros comerciales, dichas empresas tienen como accionistas a empleados jóvenes de bajo perfil, además de tener domicilios en común, los cuales resultan ser oficinas virtuales o casas habitación.
Principales señales de alerta: Numerosas operaciones de transferencias internacionales por montos elevados realizadas por empresas que no presentan actividades de comercio exterior en sus declaraciones fiscales; los beneficiarios de las transferencias internacionales realizadas por las empresas tienen actividades económicas que no son compatibles con la actividad realizada por los ordenantes de las operaciones; la ubicación declarada a las instituciones financieras son oficinas virtuales o casas habitación; los accionistas de las empresas resultan ser empleados jóvenes de bajo perfil dentro de la organización; las empresas reciben y dispersan recursos a diversos individuos y empresas sin relación.
2. Abuso de sindicatos para lavar dinero.
Otro caso es el de un sindicato de trabajadores que tenía registradas gran número de cuentas bancarias a su nombre, concentraba el mayor porcentaje de operaciones reportadas por las instituciones financieras únicamente en dos de estas cuentas, en las que además, se identificaron operaciones por montos muy elevados, que no eran acordes al perfil del sindicato. Ambas cuentas fueron utilizadas para sustraer los recursos del sindicato de manera organizada, mediante cheques y transferencias hacia las cuentas personales de tres personas físicas y una empresa.
Principales señales de alerta: Sindicato que tiene múltiples cuentas bancarias y que concentra sus operaciones en una o pocas cuentas; transferencias nacionales e internacionales realizadas por montos muy elevados para el pago de bienes o servicios de lujo, que no son acordes al perfil del sindicato; se identifican recursos enviados sistemáticamente a personas que no tienen relación aparente con el sindicato; existe poca permanencia de los recursos en las cuentas destino de las transferencias o beneficiarias de los cheques emitidos; las transferencias enviadas tienen como referencia el nombre de una persona física con quien no se identifica relación aparente.
3. Desarrollo de bienes raíces con dinero ilícito.
Se identifica una empresa dedicada a la edificación y desarrollo de vivienda, constituida con el nombre de otra ya existente en otro país, el cual no es acorde con la actividad que realiza. Dicha empresa, de reciente creación, se encuentra desarrollando diversos proyectos inmobiliarios de gran magnitud (complejo comercial y habitacional), sin que se identifique alguna fuente lícita de los recursos utilizados para la compra de los terrenos y para cubrir los costos de las obras de edificación.
Principales señales de alerta: Empresas de reciente creación que realizan operaciones por montos elevados en un corto período de tiempo; empresas con giros mercantiles diversos, que tienen a los mismos representantes legales y/o accionistas en común; personas físicas jóvenes como representantes legales de varias empresas; Incremento en el inventario de una empresa de manera significativa en un período corto de tiempo sin ingresos que lo justifiquen; transferencia de recursos entre empresas del mismo grupo sin justificación aparente; empresas inmobiliarias que utilizan esquemas de preventa de inmuebles con un alto porcentaje de operaciones liquidadas de contado en dicha etapa del proyecto inmobiliario.
4. Compañía con operaciones internacionales utiliza su actividad lícita para lavar dinero.
Una persona física recibe recursos que provenían de un grupo de al menos cuatro personas morales ubicadas en una ciudad fronteriza, algunas de estas empresas registraban domicilios en común, e incluso, algunas de ellas habían sido denunciadas anteriormente o se encontraban en Lista de Personas Bloqueadas.
Dentro de dichas empresas se identifican operaciones de triangulación, en las cuales una de las empresas envía recursos a otras, las cuales a su vez remiten dichos recursos a la persona física en cuestión mediante cheques y SPEI’s. Los recursos recibidos por la persona física antes mencionada son enviados a un grupo de personas con las que no tiene relación aparente. Algunas de las personas físicas en cuestión presentaron documentos apócrifos para su identificación al momento de la apertura de sus cuentas.
Principales señales de alerta: Personas que reciben recursos de otra persona denunciada anteriormente o en Lista de Personas Bloqueadas; operaciones entre personas que presentan el mismo domicilio fiscal; personas que presentan documentación falsa para su identificación; personas sin relación comercial que dispersan recursos a personas en común, las cuales los retiran en una entidad de alto riesgo ;recursos dispersados a sujetos jóvenes y de estrato social bajo por una persona denunciada previamente.
