Con menos de un mes restante en la temporada de impuestos de este año , el Departamento de Justicia alerta a los contribuyentes a elegir sabiamente a sus preparadores de declaraciones.
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El fraude del preparador de declaraciones es una de las doce estafas de impuestos del IRS . Los preparadores inescrupulosos que incluyen errores o información falsa en la declaración de un cliente podrían dejar al contribuyente expuesto a la responsabilidad por impuestos, multas e intereses no pagados.
Durante el último año, la División de Impuestos del Departamento de Justicia ha trabajado con las Oficinas del Fiscal de los Estados Unidos en todo el país para entablar acciones civiles y penales contra los preparadores de impuestos deshonestos, buscando, según corresponda, órdenes judiciales civiles para detener el fraude en curso, las sanciones civiles o la devolución de los ingresos mal habidos y sanciones penales. El departamento tiene la intención de enviar un mensaje contundente de que quienes preparen declaraciones fraudulentas enfrentarán consecuencias graves y duraderas.
Ejemplos de medidas cautelares obtenidas por la División de Impuestos durante el último año incluyen:
- El 25 de febrero de 2021, un tribunal federal de Delaware ordenó a los preparadores de declaraciones Jorge Bravo, Michael Eller Income Tax Service, Nelson Graciano y Pedro Toala preparar, presentar o ayudar en la preparación o presentación de declaraciones de impuestos federales que reclamen a personas no elegibles como dependientes, reclamar gastos o pérdidas comerciales indebidos, o reclamar indebidamente el Crédito Tributario por Hijos y otros créditos. La orden judicial se extiende hasta el 31 de diciembre de 2026 y requiere que los acusados contraten a un monitor independiente para examinar las declaraciones seleccionadas.
- El 17 de noviembre de 2020, un tribunal federal en el Distrito Norte de Nueva York emitió una orden judicial permanente estipulada contra Demetric Williams, individualmente y haciendo negocios como Poor No More LLP, que le prohíbe preparar declaraciones para otros y ser propietario u operar un negocio de preparación de declaraciones de impuestos y de representar a los clientes en relación con cualquier asunto ante el IRS. Se requirió que Williams notificara a sus clientes sobre el pedido.
- El 27 de agosto de 2020, un tribunal federal en el Distrito Oeste de Tennessee prohibió permanentemente a Rickey Greer y Stacie Smith (anteriormente Greer) actuar como preparadores de declaraciones de impuestos federales, ayudar de cualquier manera en la preparación de declaraciones de impuestos federales sobre la renta y representar cualquier persona ante el IRS. Según los términos de la orden judicial, los Greer acordaron ceder sus números de identificación de preparador asignados por el IRS.
La División de Impuestos también ha buscado despojar a los preparadores fraudulentos de ganancias mal habidas y mantener en desacato a aquellos que intentan burlar las restricciones ordenadas por la corte en futuras actividades fraudulentas. Durante el año pasado,
- El 3 de marzo de 2021, un tribunal federal en el Distrito Medio de Florida, División de Orlando, prohibió a Michelle Jenkins actuar como preparadora de declaraciones, ser propietaria de un negocio de preparación de impuestos o capacitar a otros en la preparación de declaraciones de impuestos. Jenkins debe cerrar de inmediato y de forma permanente cualquier tienda de preparación de impuestos que sea de su propiedad y no puede otorgar franquicias de ningún negocio de declaración de impuestos a otros ni a sus listas de clientes. Se ordenó a Jenkins que devolviera $ 25,000 en ganancias de su preparación de impuestos fraudulenta. El 9 de abril de 2021, los coacusados de Jenkins, Ben Philippe, Clebert Philippe y Reliance 1 Tax Services LLC, fueron igualmente prohibidos. Se ordenó a Ben Philippe que devolviera 96.945,10 dólares; Clebert Philippe y Reliance 1 Tax Services juntos recibieron la orden de devolver $ 134,633.00.
- El 27 de enero de 2021, un tribunal en el Distrito Sur de Florida prohibió permanentemente a una preparadora de declaraciones de West Palm Beach, Lena Cotton, y a su empresa, Professional Accounting LDC, que no prepararan declaraciones de impuestos federales sobre la renta para terceros. El tribunal determinó que los acusados estaban en desacato de varias órdenes anteriores que les habían permitido preparar declaraciones sujetas a restricciones y que, a la luz de violaciones previas por parte de Cotton and Professional Accounting LDC de las órdenes judiciales del tribunal, “cualquier remedio que no sea una orden judicial permanente en la preparación de la devolución [fue] inadecuada «.
- El 5 de agosto de 2020, un tribunal de distrito federal en el Distrito Norte de Illinois sancionó a Courtney Norwood por desacato por continuar preparando declaraciones de impuestos en violación de una orden judicial anterior. Se le ordenó pagar $ 91,200 en restitución, lo que refleja los honorarios que ganó por cualquier declaración preparada después de que se emitió la orden judicial.
Las condenas penales obtenidas por la División de Impuestos durante el último año incluyen:
- El 13 de noviembre de 2020, Kenneth Crawford Jr.fue condenado en un juicio y sentenciado a 78 meses de prisión por conspirar para defraudar a los Estados Unidos, presentar reclamos falsos y obstruir las leyes de ingresos internos. Según la evidencia presentada en el juicio, entre 2015 y 2016, Crawford y sus co-conspiradores promovieron y vendieron un esquema de fraude fiscal de “recuperación hipotecaria” que buscaba reembolsos fraudulentos del IRS para sus clientes.
- El 7 de octubre de 2020, Terry Williamson fue sentenciado a 70 meses de prisión por conspiración para cometer fraude postal y electrónico, luego de su condena en el juicio ante un jurado federal en Las Vegas. La evidencia en el juicio demostró que desde enero de 2009 hasta abril de 2011, Williamson y sus co-conspiradores presentaron declaraciones de impuestos falsas con el IRS para obtener reembolsos de impuestos de manera fraudulenta utilizando los nombres y números de seguro social de los contribuyentes fallecidos.
La División de Impuestos recuerda a los contribuyentes que el IRS tiene información en su sitio web para elegir un preparador de impuestos, ha lanzado un directorio gratuito de preparadores de impuestos federales y ofrece información sobre cómo evitar a los preparadores de impuestos «fantasmas» , cuya negativa a firmar una declaración debería ser una bandera roja para los contribuyentes. (También puede encontrar más información aquí ). El IRS también tiene una lista de recordatorios importantes para los contribuyentes que están a punto de presentar sus declaraciones de impuestos de 2020, incluido cómo prepararse para un proceso de presentación sin problemas .
Además, Free File del IRS , una asociación público-privada, ofrece opciones gratuitas de preparación y presentación de impuestos en línea en los sitios web asociados del IRS para personas cuyo ingreso bruto ajustado es inferior a $ 72,000. Para las personas cuyos ingresos superan ese umbral, Free File del IRS ofrece formularios de impuestos federales electrónicos que se pueden completar y presentar en línea de forma gratuita.
El Secretario de Justicia Auxiliar Interino David A. Hubbert de la División de Impuestos hizo el anuncio. En la última década, la División de Impuestos ha obtenido medidas cautelares contra cientos de preparadores de impuestos sin escrúpulos. La información sobre estos casos está disponible en el sitio web del Departamento de Justicia . En esta página se puede encontrar una lista alfabética de las personas a las que se les ha prohibido preparar declaraciones y promover esquemas fiscales . Si cree que una de las personas o empresas prohibidas puede estar violando una orden judicial, comuníquese con la División de Impuestos con los detalles.
