Solo en los últimos diez años los incentivos para la denuncia de irregularidades han ganado fuerza en Brasil. Esto ha resultado de factores como el reconocimiento de la declaración de culpabilidad ( delação premiada ) en la Ley Nº 12.850 de 2013 y el inicio, en 2014, de la Operación Lavado de Dinero, la investigación de corrupción más extensa en la historia de Brasil.
Antilavadodedinero / FCPA
En 2020, la Estrategia Nacional de Lucha contra la Corrupción y El Blanqueo de Capitales ( ENCCLA ) también recomendó la creación de canales de denuncia efectivos “con el objetivo de fomentar una cultura permanente de confianza en la eficiencia e integridad de las instituciones públicas”.
El marco estatutario creado con la promulgación de la Ley N ° 13.608 de 2018 (que preveía un servicio de línea telefónica directa) y las modificaciones a la misma contenidas en la Ley N ° 13.964 de 2019 (que mejoró la ley y el procedimiento penal) finalmente estableció el trípode que apoya la incentivación de denunciantes. , a saber: (i) canales de denuncia, (ii) secreto y protección y (iii) recompensa.
A diferencia del delator (la parte acusada de un acuerdo de negociación de culpabilidad), el denunciante no participa en el acto ilegal, sino que suele ser alguien que ocupa un puesto dentro de la organización que le da acceso a información sobre actos ilícitos cometidos por otros. Mientras que una sentencia reducida es el incentivo para que un delator informe a otros co-infractores, el incentivo del denunciante es recibir una recompensa monetaria. Si bien es probable que el delator no reciba el castigo que merece, el denunciante debe obtener lo que merece para incurrir en los riesgos asociados con proporcionar la información que desencadena la investigación criminal.
Algunas propuestas legislativas que tratan sobre el denunciante están pendientes en el Congreso brasileño. Estos proyectos de ley se basaron en el documento elaborado por Transparencia Internacional y prevé el canal de denuncia en el sector privado, incluido un tratamiento muy detallado en el tema “Medidas de incentivo al denunciante”.
Sin embargo, ni la recompensa determinada por la legislación vigente ni las previstas en los proyectos de ley constituyen un incentivo suficiente para la denuncia de irregularidades. La ley actual establece una “recompensa a favor del informante de hasta el 5 por ciento del monto recuperado”, mientras que una de las facturas menciona el 10 por ciento. En comparación, las recompensas en los Estados Unidos bajo la Ley Dodd-Frank oscilan entre el 10 y el 30 por ciento de las sanciones monetarias totales cobradas por una acción cubierta por la SEC.
El secreto también es necesario para proteger al informante de cualquier daño, y la recompensa debe ser proporcional al riesgo financiero incurrido. En consecuencia, para que un régimen de denuncia de irregularidades sea una herramienta eficaz para combatir el fraude y la corrupción, debe proporcionar al informante incentivos económicos adecuados y seguridad jurídica en relación con los canales de denuncia adecuados y el cumplimiento de los acuerdos de recompensa.
